美国绿卡+资产配置，我们给您的建议如下

大家好，关于美国绿卡+资产配置，我们给您的建议如下很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天小编就来为大家分享关于的知识点，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题，如果碰巧可以解决您的问题，还望关注下本站哦，希望对各位有所帮助！

这句广为流传的美国谚语充分暴露了美国税法制度的严酷。在美国的“全球税收体系”下，税收问题对于美国的“纳税人”来说是不可避免的。不过，如果你仔细观察一下美国的税收制度，你会发现，只要资产规划得当，所谓的“全球税收”并没有那么可怕。每年仍有许多富人和各行各业的人才移民到美国。那么，很多人会更关心这些人在规划身份的同时，如何进行资产配置和税务筹划？

事实上，对于已经在申请美国移民、即将拿到绿卡的申请人来说，会重点关注几个税务问题：

1. 我什么时候可以成为纳税人？

2. 我的哪些资产需要纳税？

3. 哪些资产不需要纳税？

4.如何配置资产？

今天，我们就以上问题一一解答。

什么时候成为纳税人？

美国作为世界金融中心和超级经济强国，拥有非常完善的税收体系。美国税务居民和非税务居民最大的区别在于，非税务居民只需申报在美国境内赚取的收入，而税务居民则与美国公民一样，需要申报其在全球范围内的收入。

除了美国公民外，您还可以通过以下两个方面来判断您是否是美国纳税人以及是否需要在美国纳税：

首先是你是否有美国绿卡。如果是这样，如果您在纳税会计年度的任何时间进入美国并获得绿卡，您从进入美国的那一刻起就成为美国纳税人。

另一个问题是你是否符合停留时间测试。居住时间计算方法=当年在美国居住至少31天，当年在美国居住天数+过去第一年在美国居住天数/3+过去第二年在美国居住的天数/6183天。符合此计算公式的外国人也将被视为美国纳税居民，需要申报全球收入。

但持有“F”、“M”、“J”或“Q”签证的国际学生，在美国停留的时间不计入实际居住测试。持有上述签证的国际学生可以说直接被美国政府视为非税收居民，不需要依靠实际居住测试来判断。

因此，任何人获得美国绿卡后，将立即成为美国纳税人，没有任何宽限期。区别在于何时开始提交纳税申报表？

根据美国税务规定，美国移民申请人登陆美国后的首次报税时间是成为美国税务居民后的第二年。举个详细的例子，对于大多数客户来说，如果在2024年12月31日之前登录，则需要在2025年4月15日之前提交纳税申报表；如果他们在2025年1月1日之后登录，则不需要在2025年报税，首次报税时间在2026年4月15日之前。

哪些资产需要纳税？

这就需要我们正确认识美国的全球税收体系。美国的全球税收政策针对的是个人收入，而不是个人资产。在国税局眼中，资产和收入是两个不同的概念：收入是工作收入，是个人资产的增值。利息、股息、退税、奖学金、资本利得、租金收入等都属于收入范畴。资产是指个人拥有的固有财产，如房地产、土地、汽车或奢侈品、古董等。

对于新移民来说，他们将面临三种主要税收：

1、个人所得税。个人所得税是美国税收的主体，采用累进分级税率制度。个人联邦所得税税率范围为10%至37%，并根据收入或不同报税身份（如单身、已婚夫妇单独报税、已婚夫妇共同报税等）进行调整。

2.遗赠税。遗产税是指在继承人去世后，通过法院认证程序对死者财产（包括房屋、土地、股票、基金、银行账户、拥有的公司、有价值的收藏品等）的总价值进行精算计算。），如果超过免税金额，超出部分将缴纳遗产税。赠与税是对生前财产赠与征收的税。

3.资本利得税。美国的资本利得税取决于资本持有时间的长短。一般来说，如果投资少于一年，就会被视为短期投资，资本利得税将参照7级联邦所得税税率进行申报。如果投资超过一年，则视为长期投资。资本利得税税率分为三个级别：0%、15%和20%。同时，根据纳税申报情况确定收入金额和税率。

哪些资产不需要纳税？

很重要的一点是，虽然美国政府征收全球税收，但由于美国不参与CRS（共同报告标准金融账户信息交换系统），绿卡持有者移民前的非美国资产不会直接披露当然，申请人在移民时必须主动填写自己所持有的资产。

同样，即使成为美国纳税人后，您也不会被重复纳税。也就是说，如果美国纳税居民的部分海外收入已在其他国家征税，则可以用来减少在美国的应纳税额。同时，并非所有海外收入都需要纳税。如果您是绿卡持有者，并且在一个纳税年度内长期在海外工作、居住（在美国停留天数不超过30天），美国海外免税额高达10万美元收入。

持有绿卡后，连续拥有的固定资产无需纳税。例如，如果绿卡持有人拥有一家中国公司的股份，并且该公司产生的利润不通过股息分配给绿卡持有人，则他不需要为其拥有的中国公司产生的利润缴纳美国税。

在遗产税方面，绿卡持有者无需为非美国居民的海外赠与缴税。每年低于10万美元的礼物无需申报。如果年度累计金额超过10万美元，则必须提交3520表格报告赠与信息，但无需披露捐赠者或纳税。

资产如何配置？

美国实行阶梯式个人所得税税率——，收入越高，税率越高。现实在很大程度上基本符合“阶梯税”的初衷。然而事实上，我们每年都可以从各种新闻中看到，美国一些知名富豪，在众目睽睽之下，享受着比教师和工人更低的税收，轻松躲避各种大额税收。这些都得益于“合理合法”的资产配置。

正如我们之前提到的，美国指的是对个人收入征税，而不是对个人资产征税。这为高净值人士提供了大量灵活的“操作空间”。对于美国移民申请人来说，在登陆美国领取绿卡之前，可以根据自身及家庭情况制定涉税计划，以更合理地应对移民美国后将面临的税务问题。

选择合适的绿卡申请人

在计划移民美国时，您可以根据自己的家庭情况选择合适的绿卡申请人。因为绿卡申请人在美国境外持有的资产需要向美国披露。这对于普通企业主和高管来说影响并不大。如果遇到公司股权结构相对复杂多样的申请人，尤其是上市公司，需要提前考虑合理的申请人和申请类型。

持有大量非现金资产

不以“工资”的形式拿钱是避税的最简单方法。高净值人士通常通过所持有的资产或股票升值来积累财富，而不是像大多数人那样领取薪水。因为工资税率很高，基本上高净值个人都能达到37%的上限。比如，贝佐斯的年薪约为8万美元，与美国中产阶级的水平相符。

利用海外礼品免税

移民前，您可以将部分财产捐赠给非美国纳税居民亲属，移民后如果需要，可以通过赠与方式收回资产。外国人（非美国居民）向美国人捐赠海外资产（例如来自美国境外（例如中国大陆和香港）向美国亲属的汇款和礼物；例如将其在中国的财产作为礼物）根本不需要缴纳美国遗产税/赠与税。是的，收到礼物的美国亲友不需要缴纳所得税或赠与税。

抵押资产借钱等于赚钱

用自己的资产或投资作为抵押向银行借入低息贷款，是美国许多超高净值人士的“常规做法”。银行知道这些人赚钱和投资的能力很强，所以他们往往更愿意付款。富人花借来的钱，不用向政府缴纳一分钱所得税。原因是贷款必须偿还，因此不被国税局归类为收入。

提前设立海外家族信托

移民前设立海外家族信托的好处在于，如果设立得当，不仅可以达到保全、隔离的效果，申请人还可以永久保护信托中的资产免受美国遗产和赠与的影响。税。根据现行法律和税法，这意味着每一代人最多可以节省大约40%的美国联邦税。需要注意的是，信托必须在家庭移居美国并成为纳税居民之前建立。

准备移民净资产报告

我们建议您在准备移民时，一定要保留向移民局提交的财产申报文件的复印件，以免日后出售资产时计算资本利得税时出现问题。在移民申请中，申请人及申请人名下的所有财产必须由公证处要求出具资产项目净值报告。

总之，对于如何实施上述资产规划，Meriton将配合移民申请人在首次登陆美国前联系专业律师进行相关税务规划。